Starobní důchod se skládá ze dvou částí. Základní výměru dostane každý stejně vysokou, pro rok 2027 činí 5 170 Kč měsíčně. Procentní výměru Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ) počítá z průměru vašich výdělků od roku 1986 a z počtu let pojištění. Kdo bude mít důchod přiznaný v roce 2027, 44 let pojištění a přepočtený průměr výdělků 40 000 Kč, dostane 22 720 Kč měsíčně.
Pravidla stanoví zákon o důchodovém pojištění č. 155/1995 Sb. ve znění reformy č. 417/2024 Sb., částky pro rok 2027 nařízení vlády č. 177/2026 Sb. z 21. září 2026. Stav odpovídá předpisům platným k 9. říjnu 2026.
Obsah článku
Výpočet důchodu v pěti krocích
Rozhodné období podle § 18 zákona začíná rokem po dosažení 18 let a končí rokem před přiznáním důchodu, roky před rokem 1986 se nezahrnují. Výpočet má pět kroků.
- Výdělky za každý rok se přepočtou koeficientem nárůstu na aktuální úroveň mezd, aby starší platy neztratily hodnotu.
- Z přepočtených výdělků vznikne osobní vyměřovací základ, tedy měsíční průměr za celé rozhodné období.
- Průměr se zredukuje pomocí dvou redukčních hranic na výpočtový základ.
- Za každý celý rok pojištění dostanete 1,490 % výpočtového základu, to je procentní výměra.
- K procentní výměře se přičte základní výměra 5 170 Kč a případné zvýšení za vychované děti.
Vyměřovací i výpočtový základ se podle § 16 odst. 8 zákona zaokrouhlují na celé koruny nahoru, procentní výměra podle § 54 odst. 3 také. Základní výměra se zaokrouhluje na desetikoruny.
Osobní vyměřovací základ a přepočet starších výdělků
Vyměřovací základ je u zaměstnance zjednodušeně hrubá mzda. Výdělky z každého roku ČSSZ vynásobí koeficientem nárůstu všeobecného vyměřovacího základu. Pro důchody přiznané v roce 2027 vychází ze všeobecného vyměřovacího základu za rok 2025, který nařízení vlády stanovilo na 48 900 Kč, a z přepočítacího koeficientu 1,0565. Mzdy z roku 2025 se tak pro výpočet zvýší o 5,65 %, starší výdělky obvykle víc.
Součin obou čísel dává průměrnou mzdu 51 663 Kč, ze které zákon odvozuje další parametry. První redukční hranice je 44 % průměrné mzdy, tedy 22 732 Kč, druhá 400 %, tedy 206 652 Kč. Základní výměra činí 10 % průměrné mzdy, po zaokrouhlení na desetikoruny nahoru 5 170 Kč.
Úhrn přepočtených výdělků se vydělí počtem dní rozhodného období a vynásobí koeficientem 30,4167. Člověk, který půjde do důchodu v roce 2027, má rozhodné období od roku 1986 do roku 2026, tedy 41 let. Roky, kdy nevydělával, mohou průměr srazit, pokud je zákon nepočítá mezi vyloučené doby.
Redukční hranice pro důchody přiznané od ledna
Osobní vyměřovací základ se do výpočtu nezapočítá celý. Podle § 2 nařízení vlády č. 177/2026 Sb. činí pro rok 2027 první redukční hranice 22 732 Kč a druhá 206 652 Kč. Do první hranice se podle § 15 odst. 3 zákona započítá 98 % průměru, z částky mezi hranicemi 26 % a k výdělkům nad druhou hranicí se nepřihlíží.
Pro důchody přiznávané v roce 2026 platí podle ČSSZ první hranice 21 546 Kč a zápočet 99 %. Reforma podíl do první hranice snižuje o jeden procentní bod ročně, po roce 2034 bude činit 90 %. Redukce zvýhodňuje lidi s nižšími výdělky.
Procentní a základní výměra, kolik dostanete za rok pojištění
Za každý celý rok pojištění, tedy 365 dní, dostanete podle § 34 odst. 1 zákona při přiznání důchodu v roce 2027 1,490 % výpočtového základu měsíčně. U důchodů přiznaných v roce 2026 je to 1,495 %, sazba klesá o 0,005 procentního bodu ročně a po roce 2034 bude činit 1,450 %. Kdy vznikne nárok, popisuje článek o tom, jaký je důchodový věk podle ročníku.
Základní výměra činí podle § 3 nařízení pro rok 2027 přesně 5 170 Kč. Procentní výměra starobního důchodu nesmí podle § 4 nařízení klesnout pod 5 170 Kč, nejnižší starobní důchod v roce 2027 je tak 10 340 Kč. Při odchodu před důchodovým věkem se procentní výměra trvale krátí, podrobnosti najdete v článku o tom, o kolik se krátí předčasný důchod.
Modelový výpočet pro tři výše mzdy
Tabulka počítá s důchodem přiznaným v roce 2027 a se 44 lety pojištění. Procentní sazba je tedy 44 krát 1,490 %, tedy 65,56 % výpočtového základu. První sloupec je přepočtený průměr výdělků za celé rozhodné období, ne poslední mzda. Kdo v roce 2026 bere 40 000 Kč měsíčně, mívá přepočtený průměr nižší, protože na začátku kariéry vydělával méně. Výpočet je bez krácení a bez zvýšení za děti.
| Osobní vyměřovací základ | Výpočtový základ | Procentní výměra | Důchod celkem |
|---|---|---|---|
| 25 000 Kč | 22 868 Kč | 14 993 Kč | 20 163 Kč |
| 40 000 Kč | 26 768 Kč | 17 550 Kč | 22 720 Kč |
| 60 000 Kč | 31 968 Kč | 20 959 Kč | 26 129 Kč |
Postup u prostředního řádku. Do první hranice 22 732 Kč se započítá 98 %, tedy 22 277,36 Kč, ze zbylých 17 268 Kč 26 %, tedy 4 489,68 Kč. Výpočtový základ po zaokrouhlení nahoru činí 26 768 Kč, z něj 65,56 % dělá 17 550 Kč a se základní výměrou 22 720 Kč.
Pro srovnání důchod přiznaný v roce 2026. Podle ČSSZ platí hranice 21 546 Kč a 195 868 Kč, zápočet 99 %, sazba 1,495 % a základní výměra 4 900 Kč. Při stejném průměru 40 000 Kč a 44 letech vyjde výpočtový základ 26 129 Kč, procentní výměra 17 188 Kč a důchod 22 088 Kč, tedy o 632 Kč méně než při přiznání v roce 2027. Důchod přiznaný v roce 2026 ale v lednu 2027 zvýší valorizace.
Důchod při průměru 25 000 Kč tak odpovídá asi 81 % přepočteného průměru výdělků, při 60 000 Kč asi 44 %, poměr k poslední mzdě bývá nižší. Každý rok pojištění navíc přidá při průměru 40 000 Kč zhruba 399 Kč měsíčně. Přiznaný důchod pak roste každý leden valorizací, jak ukazuje článek o kolik stoupnou důchody od ledna.
Vyloučené a náhradní doby, studium a péče o dítě
Vyloučené doby se odečtou z rozhodného období, takže nesnižují průměr výdělků. Podle § 16 odst. 4 zákona sem patří třeba pracovní neschopnost, pobírání invalidního důchodu třetího stupně a péče o dítě do 4 let.
Vyloučenou dobou je i prvních 6 let studia na střední nebo vysoké škole v České republice po 18. roce, a to i po roce 2009, kdy už studium není náhradní dobou. Podle § 16 odst. 5 se ale součet studia, přípravy osob se zdravotním postižením a doktorského studia nad 1 825 dní vylučuje jen z poloviny.
Kdyby člověk z prostředního řádku měl čtyři roky bez výdělku a ty se nevyloučily, dělily by se jeho výdělky všemi 41 roky. Průměr by klesl na 36 098 Kč a procentní výměra o 666 Kč měsíčně.
Náhradní doby se přičítají k době pojištění. Péče o dítě do 4 let a o závislou osobu se podle § 34 odst. 2 počítá celá, většina ostatních jen z 80 %.
Studium po 18. roce se hodnotí jako náhradní doba, pokud proběhlo do konce roku 2009, a to nejvýš 6 let. Po roce 2009 se počítá jen první dokončené prezenční doktorské studium, nejvýš 4 roky. Rok studia jako náhradní doby přidá při průměru 40 000 Kč asi 319 Kč měsíčně.
U důchodů přiznaných od 1. ledna 2027 ČSSZ péči o první dvě děti do 3 let ocení i druhým způsobem, průměrnou mzdou za daný rok připočtenou ke skutečným výdělkům. „Obě varianty však budeme automaticky srovnávat a vybereme tu pro vás výhodnější,“ uvádí ČSSZ na stránce o důchodové reformě. Při ocenění péče dostanete zvýšení 500 Kč za třetí a každé další vychované dítě, ve variantě s vyloučenou dobou za každé dítě.
Od roku 2027 mohou manželé také sdílet vyměřovací základy, výdělky za společné roky se sečtou a rozdělí napůl. Prohlášení s úředně ověřenými podpisy musí podat nejpozději v den, kdy první z nich žádá o starobní důchod. Z procentní výměry starobního důchodu se odvozuje i vdovský důchod, jeho procentní výměra je polovinou procentní výměry zemřelého. Invalidní důchod se počítá ze stejného základu, ale s dopočtenou dobou a podle dalších pravidel.
Předběžný výpočet důchodu na ePortálu ČSSZ
Orientační odhad dá Informativní důchodová aplikace (IDA) na ePortálu ČSSZ. Po přihlášení bankovní identitou nebo datovou schránkou ukáže důchodový věk, evidované roky pojištění a orientační výši důchodu. Lidem, kterým do důchodu zbývá nejvýš pět let, je určena také služba Informativní výpočet starobního důchodu.
Bez elektronické identity vyplníte důchodovou kalkulačku z webu ČSSZ ručně podle výpisu konta. „Přesný výpočet důchodu se zohledněním všech rozhodných skutečností provádí ČSSZ až na základě řádně uplatněné žádosti,“ upozorňuje ČSSZ na stránce kalkulačky. Pokud chcete při důchodu pracovat, přečtěte si, jak funguje přivýdělek k důchodu.
Co si zkontrolovat před žádostí o důchod
Nejvíc peněz se ztrácí na chybějících letech a nedoložených dobách, doklady proto sežeňte s předstihem.
- Výpis konta na ePortálu. Zkontrolujte rok po roku, jak popisuje článek o informativním osobním listu důchodového pojištění.
- Studium a vojnu doložte potvrzením školy nebo vojenskou knížkou.
- Péči o děti doložíte rodnými listy. V žádosti uveďte všechny vychované děti, jinak zvýšení 500 Kč nedostanete.
- Termín odchodu. Sazba 1,490 % za rok pojištění platí jen při přiznání v roce 2027. Při přiznání v roce 2028 je to 1,485 % za všechny roky a do první hranice se započítá 97 %, hranice ale porostou s průměrnou mzdou. Kdo po dosažení důchodového věku pracuje dál a důchod nepobírá, získá 1,5 % za každých 90 dní.
Žádost můžete podat nejdříve čtyři měsíce před dnem, od kterého chcete důchod pobírat. Výplatní dny a lednovou splátku popisuje článek kdy přijde důchod v lednu. Státní důchod doplní vlastní finanční rezerva nebo spoření, u kterého využijete odpočet z daní za vklady do konce roku.
